Lwa Sipèvizyon Biwo Trust Olandè yo

Pandan ane ki sot pase yo, sektè konfyans Olandè a te vin tounen yon sektè trè reglemante. Biwo Trust nan Netherlands yo anba sipèvizyon strik. Rezon ki fè sa a se ke regilatè a te finalman konprann epi reyalize ke biwo konfyans yo nan gwo risk pou yo vin patisipe nan blanchi lajan oswa fè biznis ak pati fwod. Pou kapab sipèvize biwo konfyans yo ak kontwole sektè a, lwa sipèvizyon biwo Dutch Trust (Wtt) te antre an vigè an 2004.

Sou baz lwa sa a , biwo trust yo dwe satisfè plizyè kondisyon pou yo ka mennen aktivite yo. Dènyèman, yo te adopte yon lòt amannman nan Wtt a, ki te antre an vigè 1ye janvye 2019. Amannman lejislatif sa a vle di, pami lòt bagay, ke definisyon founisè domisil la dapre Wtt a vin pi laj.

Kòm rezilta amannman sa a, plis enstitisyon tonbe nan sijè ki abòde Wtt la, ki ka gen gwo konsekans pou enstitisyon sa yo. Nan atik sa a pral eksplike kisa amannman an nan Wtt la enplike nan konsiderasyon bay la nan domisil ak ki konsekans yo pratik nan amannman an se nan zòn sa a.

1. Kontèks lwa sipèvizyon biwo trust Olandè a

Yon biwo konfyans se yon antite legal, konpayi oswa moun natirèl ki, pwofesyonèl oswa komèsyalman, bay youn oswa plizyè sèvis konfyans, avèk oswa san lòt antite legal oswa konpayi. Kòm non Wtt la deja endike, biwo konfyans yo sijè a sipèvizyon. Otorite sipèvize a se Dutch Central Bank. San yo pa yon pèmi ki soti nan Bank Santral Olandè, biwo konfyans yo pa gen dwa opere nan yon biwo nan Netherlands.

Wtt la gen ladan, pami lòt sijè, definisyon yon biwo konfyans ak kondisyon yo ke biwo konfyans nan Netherlands dwe ranpli yo nan lòd yo jwenn yon pèmi. Wtt la klase senk kategori sèvis konfyans. Òganizasyon ki bay sèvis sa yo defini kòm yon biwo konfyans epi yo bezwen yon pèmi dapre Wtt. Sa a konsène sèvis sa yo:

se yon direktè oswa patnè yon moun legal oswa konpayi;
bay yon adrès oswa yon adrès lapòs, ansanm ak bay sèvis adisyonèl (bay nan domisil plis);
fè sèvi ak yon konpayi gwo kannal anba pou benefis nan kliyan an;
vann oswa medyatè nan vant antite legal yo;
aji kòm yon sendik.

Otorite Olandè yo te gen plizyè rezon pou entwodwi Wtt la. Anvan entwodiksyon Wtt la, sektè konfyans nan pa t ', oswa apèn, te kat, patikilyèman ak konsiderasyon gwo gwoup la nan pi piti biwo konfyans. Lè w entwodwi sipèvizyon, yo ka reyalize yon pi bon vizyon sou sektè konfyans lan.

Dezyèm rezon pou entwodwi Wtt la se ke òganizasyon entènasyonal yo, tankou Financial Action Task Force, fè remake yon risk ogmante pou biwo konfyans yo patisipe nan, pami lòt bagay, blanchi lajan ak evazyon fiskal. Dapre òganizasyon sa yo, te gen yon risk entegrite nan sektè konfyans ki te dwe fè jere pa mwayen règleman ak sipèvizyon. Enstitisyon entènasyonal sa yo te rekòmande tou mezi, tankou prensip konnen kliyan ou a, ki konsantre sou operasyon biznis enkoruptibl ak kote biwo konfyans yo bezwen konnen ak ki moun yo fè biznis. Gen entansyon se anpeche ke biznis fèt ak pati fwod oswa kriminèl.

Rezon ki sot pase a pou entwodwi Wtt la se ke oto-règleman an konsènan biwo konfyans nan Netherlands pa te konsidere yo dwe ase. Se pa tout biwo konfyans yo te sijè a menm règ yo, paske se pa tout biwo yo te ini nan yon branch oswa òganizasyon pwofesyonèl. Anplis, yon otorite sipèvize ki te kapab asire ranfòsman règleman yo te manke.[1] Lè sa a, Wtt te asire ke règleman klè konsènan biwo konfyans yo te etabli epi ke pwoblèm yo mansyone pi wo a te adrese.

2. definisyon an nan bay nan domisil plis sèvis

Depi entwodiksyon Wtt a an 2004, te gen amannman regilye nan lwa sa a. Nan dat 6 novanm 2018, Sena Olandè a te adopte yon nouvo amannman nan Wtt la. Avèk nouvo lwa sipèvizyon biwo konfyans Olandè 2018 la (Wtt 2018), ki te antre an vigè nan dat 1ye janvye 2019, egzijans ke biwo konfyans yo dwe satisfè yo vin pi strik epi otorite sipèvizyon an gen plis mwayen aplikasyon ki disponib. Chanjman sa a, pami lòt bagay, elaji konsèp 'bay domisil plis' la. Anba ansyen Wtt a, sèvis sa a te konsidere kòm yon sèvis konfyans: bay yon adrès pou yon antite legal an konbinezon ak fè lòt sèvis adisyonèl . Yo rele sa tou bay domisil plis.

Premyeman, li enpòtan pou konprann kisa egzakteman dispozisyon pou domisil vle di. Dapre Wtt a, dispozisyon pou domisil se bay yon adrès postal oswa yon adrès pou vizite, sou lòd oswa sou yon antite legal, yon konpayi oswa yon moun fizik ki pa fè pati menm gwoup ak moun ki bay adrès la . Si antite ki bay adrès la fè lòt sèvis anplis dispozisyon sa a, nou pale de dispozisyon pou domisil plis. Ansanm, aktivite sa yo konsidere kòm yon sèvis konfyans dapre Wtt a. Sèvis adisyonèl sa yo te konsène anba ansyen Wtt a:

bay konsèy oswa bay asistans nan lwa prive, eksepte pou fè aktivite resepsyon;
bay konsèy sou taks oswa pran swen taks sou revni ak sèvis ki gen rapò;
fè aktivite ki gen rapò ak preparasyon, evalyasyon oswa kontwòl kontab anyèl la oswa kondwit administrasyon an;
rekrite yon direktè pou yon antite legal oswa konpayi;
lòt aktivite adisyonèl ki deziyen nan lòd administratif jeneral.

Se pwovizyon nan domisil ansanm ak pèfòmans lan nan youn nan sèvis adisyonèl yo mansyone pi wo a yo konsidere kòm yon sèvis konfyans anba fin vye granmoun Wtt la. Izationsganizasyon ki bay konbinezon sèvis sa yo dwe gen yon pèmi selon Wtt la.

Anba Wtt 2018 la, sèvis adisyonèl yo te yon ti kras modifye. Li kounye a konsène aktivite sa yo:

bay konsèy legal oswa bay asistans, eksepte pou fè aktivite resepsyon;
pran swen deklarasyon taks ak sèvis ki gen rapò ak;
fè aktivite ki gen rapò ak preparasyon, evalyasyon oswa kontwòl kontab anyèl la oswa kondwit administrasyon an;
rekrite yon direktè pou yon antite legal oswa konpayi;
lòt aktivite adisyonèl ki deziyen nan lòd administratif jeneral.

Li klè ke sèvis adisyonèl yo anba Wtt 2018 la pa devye anpil nan sèvis adisyonèl yo anba Wtt la fin vye granmoun. Se definisyon an bay konsèy anba premye pwen an yon ti kras elaji ak dispozisyon ki nan taks konseye pran soti nan definisyon an, men otreman li konsène prèske menm sèvis adisyonèl yo.

Sepandan, lè yo konpare Wtt 2018 la ak ansyen Wtt la, yo ka wè yon gwo chanjman anrapò ak dispozisyon pou domisil plis. An akò avèk atik 3, paragraf 4, sou b Wtt 2018 la, li entèdi pou fè aktivite san yon pèmi sou baz lwa sa a, ki vize tou de bay yon adrès postal oswa yon adrès vizit jan sa endike nan seksyon b definisyon sèvis konfyans yo, ak fè lòt sèvis jan sa endike nan pati sa a, pou benefis menm moun fizik la, antite legal la oswa konpayi an.

[2] Entèdiksyon sa a te leve paske nan pratik , souvan yo separe dispozisyon pou bay adrès ak fè lòt sèvis , sa vle di se pa menm moun nan ki fè sèvis sa yo.

Olye de sa, yon pati pou egzanp fè sèvis adisyonèl yo ak Lè sa a, pote kliyan an an kontak ak yon lòt pati ki bay domisil. Depi ke yo fè sèvis adisyonèl ak pwovizyon domisil yo pa fèt pa menm pati a, nou fè nan prensip pa pale de yon sèvis konfyans dapre ansyen Wtt la. Lè w separe sèvis sa yo, pa gen okenn pèmi obligatwa dapre ansyen Wtt la epi se konsa evite obligasyon pou jwenn pèmi sa a. Pou anpeche sa a separe sèvis konfyans nan lavni, yo te mete yon entèdiksyon nan atik 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018.

3. Konsekans entèdiksyon separasyon an

Dapre ansyen Wtt la, aktivite founisè sèvis ki separe bay domisil ak fè aktivite adisyonèl, epi fè sèvis sa yo pa diferan pati yo, pa tonbe nan definisyon yon sèvis konfyans. Sepandan, ak entèdiksyon nan atik 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018, li entèdi tou pou pati ki separe sèvis konfyans yo fè aktivite sa yo san yon pèmi.

Sa a vle di ke pati ki vle kontinye fè aktivite yo nan fason sa a, bezwen yon pèmi ak Se poutèt sa tou tonbe anba sipèvizyon Bank Nasyonal la Olandè. Entèdiksyon an vle di ke founisè sèvis yo bay yon sèvis konfyans dapre Wtt 2018 lè yo fè aktivite ki vize tou de bay domisil ak fè sèvis adisyonèl.

Se poutèt sa, yon founisè sèvis pa gen dwa fè lòt sèvis epi answit mete kliyan li an kontak ak yon lòt pati ki bay li domisil, san li pa gen yon pèmi dapre Wtt. Anplis de sa, yon founisè sèvis pa gen dwa aji kòm yon entèmedyè lè li mete yon kliyan an kontak ak plizyè pati ki ka bay li domisil epi fè lòt sèvis, san yon pèmi. [3] Sa a menm ka a lè entèmedyè sa a pa bay domisil li menm, ni li pa fè lòt sèvis.

4. Refere kliyan bay founisè espesifik nan domisil

Nan pratik, gen souvan pati ki fè sèvis adisyonèl epi imedyatman refere kliyan an bay yon founisè espesifik nan domisil. An retou pou referans sa a, founisè domisil la souvan peye yon komisyon bay pati ki refere kliyan an. Sepandan, dapre Wtt 2018 la, li pa pèmèt ankò ke founisè sèvis yo kolabore ak fè espre separe sèvis yo nan lòd yo evite Wtt la.

Lè yon òganizasyon fè sèvis adisyonèl pou kliyan, li pa pèmèt yo refere kliyan sa yo bay founisè espesifik nan domisil. Sa vle di implique ke gen yon koperasyon ant pati yo ki vize pou evite Wtt la. Anplis, lè yo resevwa yon komisyon pou referans, li evidan ke gen yon koperasyon ant pati nan ki sèvis konfyans yo separe.

Atik ki enpòtan nan Wtt a pale de aktivite ki vize tou de bay yon adrès postal oswa yon adrès pou vizite epi bay sèvis adisyonèl. Memorandòm amannman an pale de mete kliyan an an kontak ak diferan pati.[4] Wtt 2018 la se yon nouvo lwa, kidonk kounye a pa gen okenn desizyon jidisyè konsènan lwa sa a. Anplis de sa, literati ki enpòtan an sèlman diskite sou chanjman ke lwa sa a antre an jeu.

Sa vle di, nan moman sa a, li poko klè ki jan lalwa pral ekzakteman travay an pratik. Kòm yon rezilta, nou pa konnen nan moman sa a ki aksyon egzakteman ki antre nan definisyon 'ki vize a' ak 'pote an kontak ak'. Se poutèt sa, kounye a pa posib pou di ki aksyon ki tonbe egzakteman anba entèdiksyon atik 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018. Sepandan, li sèten ke sa a se yon echèl glisman. Referans bay founisè domisil espesifik ak resevwa yon komisyon pou referans sa yo konsidere kòm pote kliyan an kontak ak yon founisè domisil.

Rekòmandasyon an nan founisè espesifik nan domisil ak ki yon moun gen bon eksperyans poze yon risk, byenke kliyan an se nan prensip pa dirèkteman refere yo bay yon founisè nan domisil. Sepandan, nan ka sa a se yon founisè espesifik nan domisil ke kliyan an ka kontakte yo mansyone. Gen yon bon chans ke sa a pral wè sa kòm 'pote kliyan an an kontak' ak yon founisè nan domisil. Apre yo tout, nan ka sa a kliyan an pa oblije fè okenn efò tèt li jwenn yon founisè nan domisil.

Li se toujou kesyon an si nou pale nan 'pote kliyan an an kontak ak' lè yo refere yon kliyan nan yon paj rechèch Google ranpli. Sa a se paske lè w fè sa, pa gen okenn founisè espesifik domisil rekòmande, men enstitisyon an bay non founisè domisil bay kliyan an. Yo nan lòd yo klarifye ki aksyon egzakteman ki tonbe nan sijè ki abòde nan entèdiksyon an, dispozisyon legal la pral gen plis devlope nan jurisprudence a.

5. Konklizyon

Li klè ke Wtt 2018 la ka gen gwo konsekans pou pati ki fè sèvis adisyonèl epi an menm tan refere kliyan yo bay yon lòt pati ki ka bay domisil. Anba ansyen Wtt la, enstitisyon sa yo pa t tonbe nan sijè ki abòde Wtt la e se poutèt sa pa t bezwen yon pèmi dapre Wtt la. Sepandan, depi Wtt 2018 la te antre an fòs, gen yon entèdiksyon sou sa yo rele separe sèvis konfyans yo.

Depi koulye a, enstitisyon ki fè aktivite ki konsantre sou pwovizyon domisil ak sou fè sèvis adisyonèl, tonbe nan sijè ki abòde Wtt la epi yo bezwen jwenn yon pèmi dapre lwa sa a. Nan pratik, gen anpil òganizasyon ki fè sèvis adisyonèl epi answit refere kliyan yo bay yon founisè domisil. Pou chak kliyan ke yo refere, yo resevwa yon komisyon nan men founisè a nan domisil.

Sepandan, depi Wtt 2018 la te antre nan fòs, li pa gen dwa ankò pou founisè sèvis yo kolabore ak fè espre separe sèvis yo nan lòd yo evite Wtt la. Òganizasyon ki travay sou baz sa a, ta dwe Se poutèt sa pran yon gade kritik nan aktivite yo. Òganizasyon sa yo gen de opsyon: yo ajiste aktivite yo, oswa yo tonbe nan sijè ki abòde lan Wtt la epi kidonk bezwen yon pèmi epi yo sijè a sipèvizyon Bank Santral Olandè yo.

Kontakte Nou

Si w gen kesyon oswa kòmantè apre w fin li atik sa a, tanpri ou lib pou kontakte mr. Ruby van Kersbergen, avoka nan Law & More atravè ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, oswa mr. Tom Meevis, avoka nan Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, oswa rele +31 (0) 40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).