Amannman nan Nouvo nan Lwa Olandè Trust Sipèvizyon Biwo ak bay nan domisil plis

Pandan ane ki sot pase yo sektè konfyans Olandè a te vin yon sektè trè reglemante. Biwo Trust nan Netherlands yo anba sipèvizyon strik. Rezon ki fè la pou sa a se ki te regilatè a evantyèlman konprann e reyalize ke biwo konfyans yo nan gwo risk pou yo vin patisipe nan blanchi lajan oswa fè biznis ak pati ki fo. Yo nan lòd pou kapab sipèvize biwo konfyans ak kontwole sektè a, Olandè Trust biwo sipèvizyon aji (Wtt) antre nan fòs nan 2004. Sou baz la nan lwa sa a, biwo konfyans yo dwe satisfè kondisyon plizyè yo nan lòd pou kapab kapab fè aktivite yo. Dènyèman ankò te yon lòt amannman nan wtt a te adopte, ki te vin nan fòs 1 janvye 2019. Amannman lejislatif sa a genyen ladan, pami lòt bagay, ke definisyon an nan founisè nan domisil dapre Wtt a te vin pi laj. Kòm yon rezilta nan amannman sa a, plis enstitisyon tonbe nan sijè ki abòde lan Wtt a, ki ka gen pi gwo konsekans pou enstitisyon sa yo. Nan atik sa a yo pral eksplike kisa amannman an nan wtt a explik ak konsiderasyon bay nan domisil ak sa ki konsekans yo pratik nan amannman an se nan zòn sa a.

Amannman nan Nouvo nan Lwa Olandè Sipèvizyon Biwo Trust ak bay nan domisil plis

1. Fond de a Olandè Trust biwo sipèvizyon aji

Yon biwo konfyans se yon antite legal, konpayi oswa moun ki natirèl ki, pwofesyonèl oswa komèsyal, bay youn oswa plis sèvis konfyans, avèk oswa san lòt antite legal oswa konpayi. Kòm non an nan Wtt la deja endike, biwo konfyans yo sijè a sipèvizyon. Otorite sipèvize a se Olandè Bank Santral la. San yon pèmi nan bank santral Olandè a, biwo konfyans yo pa pèmèt yo opere soti nan yon biwo nan Netherlands. Wtt a gen ladan, pami lòt sijè, definisyon yon biwo konfyans ak egzijans konfyans biwo nan Netherlands yo dwe satisfè yo nan lòd yo jwenn yon pèmi. Wtt la klase senk kategori sèvis konfyans. Ganizasyon ki bay sèvis sa yo defini kòm yon biwo konfyans epi yo mande pou yon pèmi dapre Wtt la. Sa konsène sèvis sa yo:

  • se yon direktè oswa patnè yon moun legal oswa konpayi;
  • bay yon adrès oswa yon adrès lapòs, ansanm ak bay sèvis adisyonèl (bay nan domisil plis);
  • fè sèvi ak yon konpayi gwo kannal anba pou benefis nan kliyan an;
  • vann oswa medyatè nan vant antite legal yo;
  • aji kòm yon sendik.

Otorite Olandè yo te gen plizyè rezon pou entwodwi Wtt la. Anvan entwodiksyon Wtt la, sektè konfyans lan pa te, oswa apèn, te trase, patikilyèman konsènan gwo gwoup ki pi piti biwo konfyans yo. Pa entwodwi sipèvizyon, yon pi bon vi sektè konfyans te kapab akonpli. Dezyèm rezon ki fè entwodwi Wtt a se ke òganizasyon entènasyonal, tankou Gwoup Travay Aksyon Finansye a, fè remake yon risk ogmante pou biwo konfyans yo vin patisipe nan, pami lòt bagay, blanchi lajan ak levasyon fiskal. Dapre òganizasyon sa yo, te gen yon risk pou entegrite nan sektè konfyans la ki te dwe fè jere pa vle di nan règleman ak sipèvizyon. Enstitisyon entènasyonal sa yo te rekòmande tou mezi, ki gen ladan konnen-ou-kliyan prensip la, ki konsantre sou operasyon biznis incorruptible ak ki kote biwo konfyans bezwen konnen ak ki moun yo fè biznis. Gen entansyon pou anpeche ke biznis fèt ak fo pati oswa kriminèl. Rezon ki fè an dènye pou entwodwi Wtt a se ke oto-règleman an ak konsiderasyon fè konfyans biwo nan Netherlands a pa te konsidere kòm yo dwe ase. Se pa tout biwo konfyans yo te sijè a menm règ yo, paske se pa tout biwo yo te ini nan yon branch oswa yon òganizasyon pwofesyonèl. Anplis, yon otorite sipèvize ki te kapab asire ranfòsman règleman yo te manke.[1] Wtt a Lè sa a, asire ke règleman klè konsènan biwo konfyans te etabli e ke pwoblèm yo susmansyone yo te adrese.

2. definisyon an nan bay nan domisil plis sèvis

Depi entwodiksyon Wtt nan 2004, te gen amannman regilye nan lwa sa a. 6 novanm 2018, Sena Olandè a te adopte yon nouvo amannman nan Wtt la. Avèk nouvo lwa sipèvizyon biwo Trust Olandè 2018 (Wtt 2018), ki te antre nan fòs nan 1 janvye 2019, kondisyon yo ki biwo mete konfyans nou yo dwe rankontre te vin sevè ak otorite a sipèvize gen plis mwayen aplikasyon ki disponib. Chanjman sa a gen, pami lòt moun, pwolonje konsèp la nan 'bay nan domisil plis'. Anba ansyen Wtt, sèvis sa a te konsidere kòm yon sèvis konfyans: dispozisyon yon adrès pou yon antite legal an konbinezon ak pèfòmans nan sèvis adisyonèl. Yo rele sa a tou pwovizyon nan domisil plis.

Premye a tout, li enpòtan pou w konprann ki sa egzakteman pwovizyon domisil la enplike. Dapre Wtt a, dispozisyon nan domisil se bay yon adrès lapòs oswa yon adrès vizite, pa lòd oswa yon antite legal, konpayi oswa moun ki natirèl ki pa fè pati nan gwoup la menm jan ak founisè a nan adrès la.. Si antite ki bay adrès la fè sèvis adisyonèl nan dispozisyon sa a, nou pale de pwovizyon domisil plis. Ansanm, aktivite sa yo konsidere kòm yon sèvis konfyans selon Wtt la. Sèvis adisyonèl sa yo te konsène anba ansyen Wtt a:

  • bay konsèy oswa bay asistans nan lwa prive, eksepte pou fè aktivite resepsyon;
  • bay konsèy sou taks oswa pran swen taks sou revni ak sèvis ki gen rapò;
  • fè aktivite ki gen rapò ak preparasyon, evalyasyon oswa kontwòl kontab anyèl la oswa kondwit administrasyon an;
  • rekrite yon direktè pou yon antite legal oswa konpayi;
  • lòt aktivite adisyonèl ki deziyen nan lòd administratif jeneral.

Se pwovizyon nan domisil ansanm ak pèfòmans lan nan youn nan sèvis adisyonèl yo mansyone pi wo a yo konsidere kòm yon sèvis konfyans anba fin vye granmoun Wtt la. Izationsganizasyon ki bay konbinezon sèvis sa yo dwe gen yon pèmi selon Wtt la.

Anba Wtt 2018 la, sèvis adisyonèl yo te yon ti kras modifye. Li kounye a konsène aktivite sa yo:

  • bay konsèy legal oswa bay asistans, eksepte pou fè aktivite resepsyon;
  • pran swen deklarasyon taks ak sèvis ki gen rapò ak;
  • fè aktivite ki gen rapò ak preparasyon, evalyasyon oswa kontwòl kontab anyèl la oswa kondwit administrasyon an;
  • rekrite yon direktè pou yon antite legal oswa konpayi;
  • lòt aktivite adisyonèl ki deziyen nan lòd administratif jeneral.

Li klè ke sèvis adisyonèl yo anba Wtt 2018 la pa devye anpil nan sèvis adisyonèl yo anba Wtt la fin vye granmoun. Se definisyon an bay konsèy anba premye pwen an yon ti kras elaji ak dispozisyon ki nan taks konseye pran soti nan definisyon an, men otreman li konsène prèske menm sèvis adisyonèl yo.

Men, lè Wtt 2018 la konpare ak ansyen Wtt a, yon gwo chanjman ak konsiderasyon pwovizyon domisil plis ka wè. Dapre atik 3, paragraf 4, sub B Wtt 2018, li entèdi pote soti nan aktivite san yon pèmi sou baz lwa sa a, ki vize a tou de dispozisyon nan yon adrès lapòs oswa yon adrès vizite jan yo refere nan seksyon b nan definisyon sèvis konfyans, ak nan pèfòmans nan sèvis adisyonèl jan refere yo bay nan pati sa a, pou benefis nan yon sèl ak moun ki menm natirèl la, antite legal oswa konpayi.[2]

Entèdiksyon sa a leve paske dispozisyon domisil ak pèfòmans de sèvis adisyonèl yo souvan separe an pratik, ki vle di ke sèvis sa yo pa fèt pa menm fèt la. Olye de sa, yon pati pou egzanp fè sèvis adisyonèl yo ak Lè sa a, pote kliyan an an kontak ak yon lòt pati ki bay domisil. Depi pèfòmans nan sèvis adisyonèl ak pwovizyon an nan domisil yo pa fèt pa menm fèt la, nou nan prensip pa pale de yon sèvis konfyans selon wtt la fin vye granmoun. Pa separe sèvis sa yo, gen tou pa gen okenn pèmi egzije dapre Wtt la fin vye granmoun ak obligasyon la jwenn sa a pèmi konsa evite. Yo nan lòd yo anpeche sa a separe nan sèvis konfyans nan lavni an, gen yon entèdiksyon enkli nan atik 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018.

3. Konsekans pratik nan entèdiksyon an nan separe sèvis konfyans

Dapre ansyen Wtt la, aktivite founisè sèvis yo ki separe pwovizyon domisil ak pèfòmans lòt aktivite yo, epi ki gen sèvis sa yo fèt pa pati yo diferan, pa tonbe nan definisyon an nan yon sèvis konfyans. Sepandan, ak entèdiksyon nan atik 3, paragraf 4, sub B Wtt 2018, li entèdi tou pou pati yo ki separe sèvis konfyans yo fè aktivite sa yo san yon pèmi. Sa vle di ke pati yo ki vle kontinye fè aktivite yo nan fason sa a, mande pou yon pèmi ak Se poutèt sa tou tonbe anba sipèvizyon Olandè Bank Nasyonal la.

Entèdiksyon an gen pou di ke founisè sèvis yo bay yon sèvis konfyans dapre Wtt 2018 la lè yo pote soti nan aktivite ki ap vize a tou de dispozisyon nan domisil ak nan pèfòmans nan sèvis adisyonèl. Se yon founisè sèvis Se poutèt sa pa pèmèt fè sèvis adisyonèl ak imedyatman pote kliyan li an kontak ak yon lòt pati ki bay domisil, san yo pa gen yon pèmi dapre Wtt la. Anplis de sa, yon founisè sèvis se pa pèmèt yo aji kòm yon entèmedyè pa pote yon kliyan an kontak ak divès pati ki ka bay domisil ak fè sèvis adisyonèl, san yo pa yon pèmi.[3] Sa a se menm ka a lè sa a entèmedyè pa bay domisil tèt li, ni fè sèvis adisyonèl.

4. Refere kliyan bay founisè espesifik nan domisil

Nan pratik, gen souvan pati ki fè sèvis adisyonèl ak imedyatman refere kliyan an nan yon founisè espesifik nan domisil. An retou pou referans sa a, founisè a nan domisil souvan peye yon komisyon pati a ki refere kliyan an. Sepandan, dapre Wtt 2018 la, li pa pèmèt ke founisè sèvis kowopere ak fè espre separe sèvis yo nan lòd pou fè pou evite Wtt la. Lè yon òganizasyon fè sèvis adisyonèl pou kliyan, li pa pèmèt yo refere kliyan sa yo bay founisè espesifik nan domisil. Sa a sètadi implique ke gen yon koperasyon ant pati yo ki se ki vize a evite Wtt la. Anplis, lè yon komisyon resevwa pou referans, li aparan ke gen yon koperasyon ant pati yo nan ki sèvis konfyans yo separe.

Atik ki enpòtan nan men Wtt lan pale sou fè aktivite ki vize a tou de bay yon adrès lapòs oswa yon adrès vizite ak nan fè sèvis adisyonèl. Memorandòm nan amannman an refere pote kliyan an nan kontak avèk diferan pati yo.[4] Wtt 2018 la se yon nouvo lwa, se konsa nan moman sa a pa gen okenn desizyon jidisyè ki gen rapò ak lwa sa a. Anplis de sa, literati ki enpòtan sèlman diskite sou chanjman sa yo lwa sa a genyen ladan. Sa vle di ke, nan moman sa a, li se pa ankò klè ki jan lwa a pral egzakteman travay nan pratik. Kòm yon rezilta, nou pa konnen nan moman sa a ki aksyon egzakteman tonbe nan definisyon de 'vize' ak 'pote an kontak ak'. Se poutèt sa kounye a pa posib pou di ki aksyon tonbe egzakteman anba entèdiksyon nan atik 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018. Sepandan, li sèten ke sa a se yon echèl glisman. Refere a bay founisè espesifik nan domisil ak ap resevwa nan yon komisyon pou sa yo referans konsidere kòm pote kliyan an kontak ak yon founisè nan domisil. Rekòmande nan founisè espesifik nan domisil ak ki youn ki gen eksperyans bon poze yon risk, byenke kliyan an se nan prensip pa dirèkteman refere yo bay yon founisè nan domisil. Sepandan, nan ka sa a yon founisè espesifik nan domisil ke kliyan an ka kontakte mansyone. Gen yon bon chans ke sa a pral wè sa tankou 'pote kliyan an an kontak' ak yon founisè nan domisil. Apre yo tout, nan ka sa a kliyan an pa gen fè okenn efò tèt li jwenn yon founisè nan domisil. Li se toujou kesyon an si wi ou non nou pale de 'pote kliyan an an kontak ak' lè se yon kliyan refere yo bay yon ranpli-nan paj rechèch Google la. Sa a se paske nan fè sa, pa gen okenn founisè espesifik nan domisil rekòmande, men enstitisyon an bay non nan founisè nan domisil nan kliyan an. Yo nan lòd yo klarifye ki aksyon egzakteman tonbe nan sijè ki abòde lan entèdiksyon an, dispozisyon legal la pral gen plis devlope nan lwa a ka.

5. Konklizyon

Li klè ke Wtt 2018 la ka gen gwo konsekans pou pati yo ki fè sèvis adisyonèl e an menm tan refere kliyan yo nan yon lòt pati ki ka bay domisil yo. Anba ansyen Wtt a, enstitisyon sa yo pa t tonbe nan limit Wtt la e se poutèt sa pa t mande yon pèmi dapre Wtt la. Sepandan, depi Wtt 2018 la te antre nan fòs, gen yon entèdiksyon sou sa yo rele separasyon nan sèvis konfyans. Depi koulye a, enstitisyon ki fè aktivite ki konsantre sou tou de dispozisyon nan domisil ak sou pèfòmans nan sèvis adisyonèl, tonbe nan sijè ki abòde lan nan wtt a ak bezwen jwenn yon pèmi dapre lwa sa a. Nan pratik, gen anpil òganizasyon ki fè sèvis adisyonèl ak Lè sa a, refere kliyan yo nan yon founisè nan domisil. Pou chak kliyan ke yo refere, yo resevwa yon komisyon ki soti nan founisè a nan domisil. Sepandan, depi Wtt 2018 la antre nan fòs, li pa pèmèt pou founisè sèvis yo kolabore ak fè espre separe sèvis yo nan lòd pou fè pou evite Wtt la. Ganizasyon ki travay sou baz sa a, se pou sa ta dwe pran yon gade kritik nan aktivite yo. Ganizasyon sa yo gen de opsyon: yo ajiste aktivite yo, oswa yo tonbe nan sijè ki abòde lan Wtt a ak Se poutèt sa mande pou yon pèmi epi yo sijè a sipèvizyon nan Olandè Bank Santral la.

Kontak

Si ou gen kesyon oswa kòmantè apre ou fin li atik sa a, tanpri, ezite kontakte Mr. Maxim Hodak, avoka nan Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or mr. Tom Meevis, lawyer at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren nan Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nòt van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nòt van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nòt van Wijziging).

pataje